投信信託との比較一覧
では、次に、投資信託と変額年金保険の違いを税金、コスト、リスク、運用の点から詳しく見てゆきましょう。
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投資信託 |
変額年金保険 |
準拠する法律 |
証券投資信託及び投資法人に関する法律（投信法） |
保険業法 |
| 購入（加入）時の手数料 |
投資額の0〜3％程度 | なし |
| 運用期間中の手数料 |
信託報酬（純資産総額の0.3〜2.１％程度） | 契約管理費+運用関係費用（積立額の1.26％〜3.5％程度） |
運用期間中の収益に対する課税 |
20％の源泉分離課税 | 非課税 |
| 解約時 |
20％の源泉分離課税 | 一時所得扱い（50万円特別控除、1/2課税） |
| 所得控除 |
なし | 生命保険料控除 |
| 死亡解約時の受取額 |
時価 | 基本的に時価（払い込み保険料を最低保証） |
| 相続時の取扱い |
時価評価 | 時価評価だが、500万円X相続人の数までは、非課税財産 |
| 解約ペナルティ（手数料） |
ほとんどなし（ファンドにより一部例外あり） | 保険料払込から一定期間（7〜10年間など）は積立金に対して一定（0〜8％など）の解約控除が発生 |
| ファンドの種類 |
多種多様 | 商品毎に異なる（6本から10本程度） |
| 運用状況報告 |
決算時（決算期はファンドにより異なる） | 保険会社により異なる |
| 販売会社 |
証券会社、銀行、保険会社、信用金庫など | 保険代理店など |
| 運用者 |
国内外の運用会社 | 国内外の運用会社 |
＊税率は法律により変わることがありますので、最新の情報については、国税局のホームページなどでご確認下さい。