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投資信託の費用と税金

投資信託にかかる費用と税金は、次の表のようになります。ただ、税率や費用などは、税制改正や法改正により変更されることがあります。最新の情報は国税庁や投資信託協会のサイトでご確認下さい。

 

直接負担する費用と税金
時期 項目 費用・税金
購入時 販売手数料 追加型株式投資信託などは、基準価額に一定率をかけた額。料率はファンドにより異なります。また、同じファンドでも販売会社により販売手数料が異なることがあります。
収益分配時 所得税・地方税 分配金の20％。ただし、追加型株式投資信託の特別分配金は非課税。
途中換金時 解約請求 信託財産留保額 徴収するもの、徴収しないものがある。
所得税・地方税 元本超過額の20％（追加型株式投資信託の場合、個別元本超過額の20％）
買取請求 信託財産留保額 徴収するもの、徴収しないものがある。
所得税・地方税相当額 （特別控除額） 元本超過額の20％の税相当額が徴収される。 （追加型株式投資信託は個別元本超過額の20％税相当額）

 

間接的に信託財産から負担する費用と税金
時期 項目 費用・税金
購入時 募集手数料 単位型株式投資信託などは1万円に含まれる。 手数料に5％の消費税等相当額が課税される。
毎日 信託報酬 日々信託財産から差し引かれる。 ファンドによって異なる
組入株式など売買時 売買委託手数料 売買頻度、数量によって異なる。

 

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